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国资委监管企业投资损失责任追究暂行办法
新疆自治区国资委监管企业投资损失责任追究暂行办法
2014-04-10 12:02   来源:
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新国资发【2014】131号

第一条为促进自治区国资委监管企业改革发展,进一步完善投资决策程序和内控机制,规范投资损失责任追究工作,根据《企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理条例》和《新疆维吾尔自治区企业国有资产流失查处暂行办法》等有关法律法规,结合自治区国资委监管企业实际,制定本办法。

第二条自治区国资委监管企业(以下简称企业)及其独资或者控股企业(以下简称子企业)投资损失责任追究工作,适用本办法。

第三条企业投资损失责任追究工作应当遵循违规必究、客观公正、惩防结合的原则。

第四条自治区国资委负责对企业的投资损失责任追究工作;各企业负责对其子企业投资损失的责任追究工作。企业及其子企业发生投资损失,应当及时采取有效措施,积极减少或挽回损失,并及时向自治区国资委报告。

第五条企业要建立投资决策程序和制度,明确投资项目决策和实施中各阶段责任主体。参与投资决策者要尽责履职,投资决策失误造成投资损失,参与投资决策者要承担直接责任;分管投资项目实施的企业负责人对投资项目的实施负有监督、检查的职责和义务,因监督、检查不到位造成投资损失,分管投资项目实施的企业负责人要承担分管领导责任;负责投资项目实施的部门和人员要严格按照投资决策部署执行,在投资项目实施中造成投资损失,负责投资项目实施的部门和人员要承担直接责任。

在投资项目实施中发现市场等情况发生变化时,分管投资项目实施的企业负责人和负责投资项目实施的人员,应及时向投资项目决策机构报告。

第六条在投资决策和投资管理中,企业经营管理人员有下列情形之一,造成投资损失的,应当追究责任:

(一)未履行规定的投资决策程序的;

(二)对投资项目未进行必要、充分可行性研究论证的;

(三)越权审批或者擅自立项扩大投资规模和生产经营规模的;

(四)未履行规定程序超概算投资的;

(五)对投资项目未进行有效监管,发生损失未及时采取有效措施的;

(六)未按照规定进行非主业投资的;

(七)投资项目因管理不善逾期未能按时竣工交付使用的;

(八)未按照规定造成企业投资损失的其他情形。

第七条在企业资产收购过程中,企业经营管理人员有下列情形之一,造成投资损失的,应当追究责任:

(一)未按规定进行清产核资、财务审计和资产评估的;

(二)干预或操纵清产核资、财务审计和资产评估造成鉴证结果不实的;

(三)向中介机构提供虚假材料,造成审计、评估结果不实的;

(四)收购价格明显高于市场价格,且无正当理由的;

(五)未按照规定造成企业投资损失的其他情形。

第八条在从事股票、期货、外汇以及金融衍生工具等投资业务中,企业经营管理人员有下列情形之一,造成投资损失的,应当追究责任:

(一)违规经营或超范围经营的;

(二)风险控制制度存在重大缺陷的;

(三)资金来源违反国家有关规定的;

(四)以个人名义使用企业资金从事投资业务的;

(五)违规买卖本企业股票、债券的;

(六)未履行规定程序或者未经授权擅自决策的;

(七)未按照规定造成企业投资损失的其他情形。

第九条 企业因未建立内控管理制度或者内控管理制度存在重大缺陷,造成企业投资损失的,除按照本办法对相关责任人进行责任认定外,企业主要负责人和企业分管负责人应当分别承担重要领导责任和分管领导责任。

第十条 企业或其子企业发生投资损失隐瞒不报或者少报投资损失的,除按照本办法对相关责任人进行责任认定外,总会计师或者企业分管财务负责人和企业主要负责人应当承担分管领导责任和重要领导责任。

第十一条 子企业发生重大投资损失,企业未对相关人员进行责任追究的,一经查实,除按照本办法对相关责任人进行处罚外,对企业主要负责人应当比照直接责任人进行处罚。

第十二条对投资损失责任人的处罚包括党纪处分、行政处分、经济处罚和禁入限制等方式。涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理。

第十三条 各企业依据本办法制定企业内部投资损失责任追究制度,并报自治区国资委备案后实施。

第十四条本办法未尽事宜按《自治区国资委监管企业资产损失责任追究暂行办法》执行。

第十五条 本办法自下发之日起实施。

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