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关于做好2011年度监管企业财务预算编制工作的通知
2010-12-07 00:00   来源:
[字号: ]

新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会文件

新国资评价〔2010〕403号

关于做好2011年度监管企业财务

预算编制工作的通知

各监管企业:

为做好自治区国资委监管企业(以下简称企业)2011年度财务预算编制工作,推动企业进一步加强财务预算管理,提升经营管理水平,现就做好2011年度企业财务预算编制工作有关事项通知如下:

一、企业财务预算是综合反映企业预算年度生产经营和资金流转等情况的工作报告,对于国资委及时了解企业预算年度资源配置状况与预期经营目标,促进企业合理使用资金、优化资源配置、完善内部控制、全面提升经营管理水平具有十分重要的意义。各企业应当高度重视年度财务预算报表的编制工作,健全预算工作组织体系,加大组织力度,明确责任分工,规范预算编制方法与工作流程,认真组织做好2011年度财务预算报表的布置培训和编制上报工作。

二、2011年是“十二五”规划开局之年,各企业编制财务预算应当坚持以战略规划为导向,紧密结合企业“十二五”规划,客观分析判断市场形势和政策走向,科学预测和确定年度经营目标;坚持效益与效率优先原则,注重运行质量改善和风险管控,对成本费用、应收款项、债务、担保、投资、捐赠等重大事项继续实施从严预算控制,确保企业持续、稳健发展。

三、本年度财务预算由财务预算报表和财务预算情况说明书两部分组成,填报范围为集团总部、所属二级子企业及二级以下重要子企业。各企业应当严格遵循全面性原则,将所有内部业务机构、境内外子企业、事业单位、基建项目(基建财务)等独立核算经济单位纳入财务预算编制范围。

(一)财务预算报表。《2011年度企业财务预算报表》(附件1)由反映资产负债、经营损益和现金流量的基本会计报表和反映成本费用、职工工资、主要业务经营状况、投融资等管理报表组成。各企业应在做好各项业务预算的基础上,按照国资委统一制定的报表格式以及指标口径和编制要求(附件2),认真组织做好2011年度财务预算报表的编制工作。对于涉及人员及薪酬、业务、投资等预算编制内容,应做好内部相关部门之间的沟通协调,落实填报任务,做好相关指标口径的衔接与核对,实现财务预算与业务预算的有效衔接,避免因管理口径差异影响预算编制与填报,确保反映在本套报表中的主要预算指标与企业内部预算衔接一致。

(二)财务预算情况说明书。各企业应当高度重视财务预算情况说明书的编制工作,结合国资委预算批复的要求,对2010年度预算管理工作进展情况、预算执行结果、执行差异原因及改进措施等进行认真分析和总结;对2011年度所面临的市场形势、主要业务经营情况、重大事项安排等内容进行客观预测和说明。具体内容参照《2011年度企业财务预算情况说明书内容提要》(附件3)。

(三)相关附件请从新疆国资委网站(http://gzw.xinjiang.gov.cn)下载。

四、各企业应当结合内部预算编制工作程序,认真做好对所属子企业财务预算编制的指导与审核工作,以确保预算编制工作质量。审核重点包括上年度财务预算问题整改情况,2011年度财务预算编制基础、编制范围、编制口径、预算指标的合理性,表间重要指标是否衔接,与企业战略规划、各类业务预算等是否衔接,财务预算情况说明书内容是否详实等。

五、各企业在组织做好财务预算编制、审核、汇总和履行内部核准程序工作基础上,直接监管企业和纳入国资委经营业绩考核的委托监管企业于2011年2月28日之前,以正式文件向国资委报送2011年度财务预算报告(纸质3份,同时报送电子文档),并抄送国资委派驻本企业监事会;其他各监管企业于2011年3月底前报国资委备案。

六、国资委将以提升效益、改进质量和管控风险为重点,组织开展2011年度财务预算审核工作。各企业应当高度重视审核意见的整改落实工作,积极探索改进措施,努力提高预算管理水平。

七、各企业应当不断完善财务预算执行跟踪、监督体系,及时掌握预算执行进度与效果,分析实际业务与预算指标之间的差异及原因,并及时采取应对措施。确需调整年度财务预算的,应当于2011年8月15日前将《2011年度财务预算调整主要指标表》报送国资委备案,并以正式文件的形式对预算调整的原因和影响、预算执行的保障措施等内容予以说明,同时抄送派驻本企业监事会。

企业在财务预算编制工作中有何问题,请及时与自治区国资委财务监督和统计评价处联系。

联 系 人:刘晶 联系电话:0991-2398252

附件:

1、2011年度企业财务预算报表

2、2011年度企业财务预算报表编制说明

3、2011年度企业财务预算情况说明书内容提要

新疆维吾尔自治区国有资产监督管理委员会

二○一○年十一月一日

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