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关于做好2012年度监管企业预算 编制工作的通知
2013-03-04 00:00   来源:
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关于做好2012年度监管企业预算

编制工作的通知

新国资统评〔2011〕463号

各监管企业:

为做好自治区国资委监管企业(以下简称企业)2012年度预算编制工作,积极推进全面预算管理,提升经营管理水平,现就做好2012年度企业预算编制工作有关事项通知如下:

一、各企业要高度重视年度预算报表编制工作,加大工作组织力度,并以企业战略规划为导向,合理预期和确定年度主要业务的预算目标,紧密关注宏观货币政策走势,正确处理好规模扩张与财务承受能力之间的关系,从严控制成本费用、应收款项、存货、债务风险、对外担保、对外捐赠等其他重大事项预算,确保企业持续、稳健发展。

二、各企业应当结合内部预算编制工作流程,认真组织做好对所属子企业预算编制的指导与审核工作,以确保预算编制工作质量。审核重点包括上年度预算问题整改情况,2012年度预算编制基础、编制范围、编制口径、预算指标的合理性,表间重要指标是否衔接,与企业战略规划是否衔接,预算情况说明书内容是否详实等。

三、企业预算报表为企业向国资委报送2012年度预算的统一报告格式,填报范围为集团总部、所属二级子企业及二级以下重要子企业。各企业应当将所有内部业务机构、境内外子企业、事业单位、基建项目(基建财务)等独立核算经济单位纳入预算编制范围。

四、本套报表由预算报表和预算情况说明书等文字说明两部分组成。

(一)预算报表。《2012年度企业预算报表》(附件1)由反映企业预算年度经营业务、投融资、人工成本、成本费用等管理预算报表和反映企业预算年度资产负债、经营损益及现金流量情况等基本会计预算报表组成。各企业应按照全面预算管理工作要求,梳理预算管理流程,明确内部职责分工,落实填报责任,按照国资委统一制定的报表格式以及指标口径和编制要求(附件2),认真组织做好2012年度预算报表的编制工作。对于涉及经营业务、投资、人员薪酬等管理预算报表,各企业应按照内部职责分工,明确经营、投资、人力资源等部门的具体填制责任,并由财务部门负责审核,以确保相关业务指标口径与财务指标口径的一致,实现企业业务预算与财务预算的有效衔接,进一步推进企业的全面预算管理工作。

(二)预算情况说明书等文字说明。各企业应当高度重视预算情况说明书等文字说明的编制工作,结合国资委预算批复的要求,对2011年度预算管理工作进展情况、预算执行结果、执行差异原因及改进措施等进行认真分析和总结;对2012年度企业所面临的市场形势、主要业务经营情况、重大事项安排等内容进行客观预测和说明。具体内容参照《2011年度企业预算工作总结及2012年度工作组织情况内容提要》(附件3)和《2012年度企业预算情况说明书内容提要》(附件4)。

(三)相关附件及有关工作软件请从“新疆国资委监管企业”QQ群下载。

五、各企业在组织做好预算编制、审核、汇总和履行内部核准程序工作基础上,直接监管企业和纳入国资委经营业绩考核的委托监管企业应于2012年2月28日之前,以正式文件向国资委报送2012年度财务预算报告(纸质3份,同时报送电子文档),并抄送国资委派驻本企业监事会;其他各监管企业于2012年3月底前报国资委备案。集团合并预算报表、集团上年度预算工作总结及预算年度工作组织情况、集团预算情况说明书、所属二级子企业(含二级以下重要子企业)预算报表及预算情况说明书的电子文档,亦请一并报送。

六、国资委将以做强做优、改进质量和管控风险为重点,组织开展2012年度预算审核工作,对企业报送的预算报告进行逐户审核,并及时向企业反馈审核意见。各企业应当高度重视审核意见的整改落实工作,积极探索改进措施,努力提高预算管理水平。

七、各企业应当不断完善预算的执行跟踪监控体系,建立定期的预算执行分析制度,及时掌握预算执行进度与效果,不断提高预算的约束与控制作用,并于2012年7月15日前向国资委报送《2012年上半年预算执行情况》,对年度预算的实际执行情况进行说明。对于预算执行偏差较大的企业,应及时采取有效措施进行应对;确因外部经济环境变化等不可抗因素影响需调整年度预算的企业,应于2012年8月15日前同时向国资委报送《2012年度预算调整主要指标表》,并以正式文件的形式对预算调整的原因和影响、预算执行的保障措施等内容进行说明,同时抄送派驻本企业监事会。

企业在预算编制工作中有何问题,请及时与自治区国资委财务监督和统计评价处联系。

联系人:刘 晶 联系电话:0991-2398252

附件:1.2012年企业预算报表

2.2012年度企业预算报表编制说明

3.2011年度企业预算工作总结及2012年度工作组织情况内容提要

4.2012年度企业预算情况说明书内容提要

二○一一年十一月十五日

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